Как подать декларацию после продажи авто. Продал машину, нужно ли подавать декларацию? Декларация о продаже машины. Штрафы за нарушение сроков подачи декларации

Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% от стоимости сделки. Подготовка отчётности порой оказывается непреодолимым препятствием для добросовестных налогоплательщиков.

Как же и в какой срок заполнить 3-НДФЛ при продаже машины? Всегда ли требуется производить уплату налога?

Обстоятельства, при которых сбор уплачивать не нужно.

В соответствии положениями п.17.1 ст. 217 НК РФ и п.4 ст.229 НК РФ, налог обязаны уплачивать только те граждане, у которых в собственности автомобиль менее 3 лет. Лицо, владеющее транспортным средством более 3-х лет, полностью освобождается от уплаты налога и подготовки отчётности.

Также от уплаты сбора освобождены автомобилисты, которые продают машину дешевле, чем купили. Данный факт необходимо подтвердить документально:

1. Приложив оригинал или копию соглашения о приобретении к форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля.
2. Предъявив инспектору копию справки-счёта, которую выдало ГИБДД, зарегистрировавшее автомобиль.

Однако в случае продажи авто в ущерб, отчётность подавать всё равно придётся.

Кроме того, налоговое законодательство даёт возможность гражданам воспользоваться налоговым вычетом и уменьшить размер взноса на сумму не выше 250 тысяч рублей. В реальности это значит, что при выручке с продажи, равной 250 тысяч рублей или менее, уплачивать денежные суммы в ИФНС не нужно.

Срок, установленный для подачи декларации.

Ст. 229 НК РФ обязывает граждан подавать документацию не позднее 30 апреля года, который следует за отчётным периодом. То есть, если машина была реализована в 2018 году, то подать отчётность следует до 30 апреля 2019 года. Оплатить сумму налога необходимо до 15 июля года, когда подавалась декларация.

Если форма 3-НДФЛ была представлена с опозданием, то нарушителю могут назначить следующие виды наказания:

1. Штрафа в размере 5% от суммы, подлежащей перечислению в казну, за каждый день, когда имела место просрочка (но не свыше 30% от размера налога).
2. Штрафа в размере 40% от суммы налога ежемесячно при условии просрочки свыше полугода.

Что необходимо для подготовки отчётности?

Перед заполнением формы следует подготовить необходимые документы для 3-НДФЛ:

1. Паспорт налогоплательщика.
2. ИНН бывшего владельца авто.
3. ПТС машины, которая была продана.
4. Договор на приобретение транспортного средства, если оно находилось во владении менее 3-х лет и при этом было реализовано за цену, превышающую 250 тысяч рублей.
5. Договор купли-продажи на продажу авто.
6. Расписку в получении финансов (если актуально).

Как подготовить декларацию на доход физических лиц?

Форма отчётности состоит из 23 листов, однако для налогоплательщика заполнение 3-НДФЛ при продаже машины сводится к подготовке всего 6 листов :

1. Титульные листы (№1 и 2), на которых указываются личные данные, такие как ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации.
2. Раздел 1 (расчёт налога), где прописывается размер прибыли от продажи автомобиля и сумма налога.
3. Раздел 6, где указывается окончательная сумма, подлежащая уплате в ИФНС.
4. Лист А, на котором отражаются сведения о зарегистрированном в ГИБДД договоре купли-продажи, включая личные данные покупателя.
5. Лист Е, где производится расчёт суммы налога с учётом имущественного вычета.

При подготовке формы следует принять во внимание следующее:

1. Код дохода. В данном случае код имеет значение 1520 (доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).
2. Номер корректировки. Если декларация подаётся впервые за прошедший год, то нужно поставить «0».
3. Код ОКАТО. Данный код привязан к адресу регистрации плательщика и к инспекции. Узнать код можно онлайн на сайте ФНС, введя свой адрес либо номер налоговой.
4. Признак налогоплательщика, то есть «физическое лицо».

Упрощаем подготовку

Сегодня гражданам предоставлена возможность воспользоваться бесплатной программой «Декларация», которую можно найти на официальном сайте ФНС России . Для этого следует:

1. Скачать программу по адресу https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ .
2. Установить и запустить «Декларацию» на своём ПК.
3. Заполнить раздел «Задание условий» (тип декларации, номер инспекции, номер корректировки, признак налогоплательщика).
4. Заполнить раздел «Сведения о декларанте» (ФИО, адрес и дата рождения, ИНН, гражданство, реквизиты паспорта, индекс, ОКАТО, адрес регистрации и номер телефона для контактов).
5. Заполнить раздел «Доходы, полученные в РФ»:

• В поле «Источник выплат» нажать «+».
• Указать наименование источника, то есть ФИО покупателя авто.
• Заполнить «Сведения о полученном доходе» (код дохода, код вычета).

Раздел «Итоговые суммы по источнику выплат» редактировать не требуется.

Налогоплательщики, впервые заполняющие отчётность, могут использовать образец декларации, который имеется на стенде инспекции либо в ПК для клиентов данной организации. Также в налоговом органе можно увидеть пример заполнения формы. Также пример заполнения формы вы можете скачать по ссылке в конце этой статьи.

Видео: Подробная инструкция самостоятельного заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Подготовка налоговой документации требует некоторых знаний и опыта. Важно не только вовремя уплатить налог, но и правильно с точки зрения закона оформить отчётность. В связи с этим властями была разработана и бесплатно предоставлена в пользование программа, призванная помочь гражданам исполнить свой долг перед государством.

При продаже автомобиля многие впервые сталкиваются с налоговой декларацией. Это документ, в котором налогоплательщик предоставляет информацию о финансовых операциях налоговой службе. Сделки по реализации автомобилей подпадают под налогообложение. После продажи авто необходимо заполнить и сдать декларацию, предоставив налоговой всю необходимую информацию, а также уплатив сам налог.

Особенности налогообложения при продаже автомобиля

Каждый владелец авто, продавший свой транспорт, должен сообщить о сделке налоговой службе и уплатить соответствующий налог. Однако налог платят далеко не все, ведь есть масса методов ускользнуть от него, использовав как открытые законные способы, так и «серые» схемы.

Согласно законодательному акту, продавец машины после успешной сделки должен заплатить 13% НДФЛ от полученной суммы. А если он не резидент РФ, то ставка поднимается до 30%. Под 30% налог попадают люди, которые находились на территории страны менее 181 день за последний год. Это существенная сумма, которую необходимо отдать до 30 апреля следующего года после года продажи.

Освободиться от налогов можно средством нескольких методов:

• налогового вычета;
• доверенности;
• отсутствия доходов;
• продажи старого автомобиля;
• продажи автомобиля стоимостью до 250 тысяч рублей.

Первый метод заключается в применении налогового вычета, на который может претендовать каждый человек. Сумма вычета фиксированная и обновляется каждый отчетный год. Второй же заключается в продаже по доверенности. Фактически машина отдается просто так, а деньги идут в карман без вычета процента. Но такой метод крайне рискован и считается уклонением от налогов.

Отсутствие доходов — метод, заключающийся в том, что налог платится лишь за чистую прибыль владельца. Если автомобиль был приобретен за большую сумму, нежели продается сейчас, то доходов нет, как и налога. Это нужно указывать в налоговой декларации.

Продажа старого автомобиля заключается в том, что автомобили, находящиеся во владении одного человека более трех лет, не подвергаются налогообложению при продаже.

Важно! Если автомобиль числится у владельца более трех лет, декларацию подавать не нужно.

Автомобили стоимостью до 250 тысяч рублей также не облагаются налогом.

Однако в большинстве случаев все же необходимо подавать декларацию о доходах. Благодаря которой, бывший владелец автомобиля сможет снять обязательства по уплате налога, воспользовавшись одним из вышеперечисленных методов. Декларация не подается лишь в случаях, когда автомобиль был передан по доверенности или же он находился во владении более чем 3 года. Поэтому подачи декларации о продаже авто в налоговую не избежать.

Список документов для подачи декларации

Декларация 3-НДФЛ, в которой предоставляется информация о продаже авто, содержит сведения о доходах и расходах частного лица. Для ее подачи необходимо собрать пакет документов, в который входит:

• паспорт;
• идентификационный код;
• договор о вашей покупке автомобиля (если сохранился);
• договор о продаже автомобиля;
• справка о доходах.

С этими документами необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Заполнить декларацию можно заранее, что позволит сэкономить время и уточнить интересующую информацию в интернете. Что касается сроков подачи, то подать ее необходимо до 30-го апреля, следующего за отчетным годом. Таким образом, если вы продали авто в период между 01 января и 31 декабря 2015 года. То декларация должна быть представлена до 30-го апреля 2016 года.

Для подачи формы могут понадобиться и другие документы. Стоит уточнить актуальный список в налоговой службе, где предоставят всю необходимую информацию налогоплательщику. Посмотреть ее можно на их сайте, где размещены рекомендации по заполнению форм.

Совет! Заполнить декларацию можно сайте федеральной налоговой службы в режиме онлайн. Это куда проще и практичнее, там же содержатся подсказки по заполнению.

Заполнять декларацию необходимо внимательно, ведь ошибки здесь недопустимы. По времени эта процедура занимает около 40 минут, без шаблона этот процесс существенно затягивается. Поэтому стоит брать за основу образец декларации 3-НДФЛ, подходящий под продажу автомобиля.

Образец декларации о продаже машины

Декларация 3-НДФЛ состоит из множества страниц, однако лишь небольшая часть из них требует пояснений. При заполнении полей необходимо указать вид декларации, номер налогового отделения, определить налогоплательщика, а также предоставить свои персональные данные.

Основная страница декларации — расчеты, где указывается информация по доходам и расходам налогоплательщика. Пояснений в заполнении она не требует, это лишь легкие математические вычисления, определяющие налогооблагаемую сумму дохода лица.

Стоит отметить, что использовать старые образцы декларации (до 2015 года) не рекомендуется. Они постоянно меняются, поэтому в современных документах старые нормы могут быть неприемлемы, что приведет к порче бланка и его повторному заполнению. Поэтому стоит пользоваться актуальными шаблонами 2015-2016 годов, где содержится информация по заполнению текущих бланков.

Совет. Стоит заполнить этот бланк в электронном виде, что избавит от проблем при ошибке в данных или неправильных расчетах.

Полный образец предоставлен здесь. Он позволит не допустить ошибок при заполнении 3-НДФЛ, что позволит снизить налог и предостеречься от переплат. Правильное оформление и подача документов позволят избежать повторного заполнения и штрафов за ее просрочку.

Как рассчитывать налог с продажи автомобиля

Стандартный налог с продажи автомобиля составляет 13% от прибыли. Однако этот налог считается сугубо от чистой прибыли, которую можно уменьшить. В справке 3-НДФЛ можно указывать не только полученные средства с продажи, но и затраты на это имущество. К примеру, человек продает этот автомобиль за 500 тысяч рублей. Однако 2 года назад он купил его за 550 тысяч рублей, что делает его сделку невыгодной. Его прибыль равняется нулю, что указывается в расчетах. В результате налог с прибыли также составляет 0.

Второй вариант — автомобиль был продан за 510 тысяч рублей, а приобретен 2 года назад за 550 тысяч. Однако договора, подтверждающего покупку имущества по такой сумме 2 года назад, у владельца не сохранилось. Здесь можно воспользоваться налоговым вычетом в 250 тысяч рублей, благодаря чему налог платится не с 510, а с 260 тысяч рублей. На основе такого подхода можно существенно снизить сумму, требуемую к уплате налоговой службе.

Важно! Даже если налог составил 0 рублей, декларацию 3-НДФЛ заполнять и сдавать необходимо. Ведь именно она доказывает отсутствие доходов.

Поэтому при правильных расчетах и соответствующих документах можно существенно снизить сумму, требуемую к уплате. Необходимо лишь сделать правильные расчеты, руководствуясь полученной чистой прибылью и вычетами.

Что будет, если опоздать с декларацией?

Если 3-НДФЛ не была подана в указанные сроки, государство начинает регулярно начислять штрафы налогоплательщику. Также постоянно увеличивается пеня на неуплаченный налог, размер которой зависит от длительности задержки.

Минимальный штраф за просрочку подачи 3-НДФЛ составляет 1 тысячу рублей. Далее будет работать пеня:

• первые 6 месяцев по 5% за каждый месяц просрочки;
• далее за каждый месяц по 10% пени.

Если же форма 3-НДФЛ была подана, но квитанция не оплачена, то начисляется пеня от невыплаченного налога.

Важно! Штрафы и пеня растут без ограничений, поэтому необходимо подать справку и оплатить налог незамедлительно.

Не стоит задерживаться с подачей 3-НДФЛ. Штрафы, возникающие при этом, могут существенно превысить сам размер налога. При этом здесь не работают налоговые вычеты и расходы, штрафы оплачиваются отдельно.

Внимание! Даже если вы не подали пустую, нулевую декларацию, штраф в 1000 рублей заплатить придется.

На основе этих знаний каждый налогоплательщик сможет подать декларацию о доходах относительно продажи автомобиля. Здесь предоставлена основная информация по ее заполнению, образец, а также указаны советы для снижения общей суммы налога. На основе необходимые отчисления в налоговую службу будут существенно уменьшены доступными и честными способами.

А для лучшего ознакомления с формой 3-НДФЛ можно посмотреть предоставленное видео. Здесь описано полное заполнение этой справки о доходах на 2015 год, указаны все нюансы этой задачи и подводные камни. Это позволит заполнить форму без единой ошибки, предоставив необходимую информацию налоговой службе в рекомендованный законом срок:

В случае не предоставления декларации 3 НДФЛ в связи с реализацией автомобиля, налоговая служба имеет право начислить штраф в размере 5% от общей суммы налогов. Штраф начисляется ежемесячно, но общая его сумма не может превышать 30% от общей суммы налогов, необходимых к оплате. В соответствии со статьей 119 НК РФ, в случае необходимости сдачи «нулевой» декларации, если она не была сдана своевременно, то начисляется штраф в размере 1000 рублей.

Что будет, если не подать 3 НДФЛ при продаже автомобиля?

Вопрос с оформлением декларации 3 НДФЛ в действительности является весьма сложным и многогранным. Многие не знают, что если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то данная декларация оформляется в обязательном порядке. Также, в случае возникновения прибыли, в обязательном порядке осуществляется исчисление налога и его уплату.

Если вы своевременно не подали налоговую декларацию, то последствия будут такими:

1. Налоговая инстанция в обязательном порядке формирует оповещение о необходимости предоставления декларации, а также насчитывает штраф;
2. Вам нужно в любом случае подать декларацию, чтобы уплатить налог;
3. Даже если вы не получили прибыль с реализации автомобиля, вы все равно должны подать данную декларацию;
4. Сумма долга по штрафным санкциям и налогу может быть взыскана в принудительном порядке по решению суда и при участии исполнительных органов – судебных приставов.

Кроме всего прочего, обратившись в налоговую службу за получением определенных документов, каких-то выписок и справок, вы натолкнетесь на указание оплатить налог и сдать декларацию, только после этого, вы сможете получить нужные вам документы.

Как составляется декларация при реализации автомобиля?

Все достаточно просто. На официальном сайте ФСП есть специализированная программа, использование которой позволяет получить перспективы быстрого оформления декларации. Во-первых, вы сразу же получаете доступ к форме документа, которая является активной на текущий момент времени. Во-вторых, вы получаете доступ к программе, которая осуществляет все необходимые расчеты в автоматическом режиме.

Декларация сама по себе содержит более 20 листов. Тем не менее, при оформлении документа на продажу автомобиля, вам нужно будет заполнить всего пять листов. Это титульный лист с указанием всех индивидуальных данных. Лист Е с описанием всех налоговых вычетов, лист А с указанием полученной прибыли, а также шестой и первый раздел, где осуществляется точное указание всех цифровых знаний и происходит процесс расчета налоговой базы, а также исчисление налога.

Структура оформления декларации достаточно проста. Именно по этой причине вам нужно своевременно заполнить все документы, чтобы в дальнейшем исключить возможные негативные столкновения с налоговой службой.

При реализации машиноместа, если оно было в собственности не более трех лет, возникает необходимость осуществить оплату налогов в размере 13% с полученного дохода. Чтобы снизить...

Сопроводительное письмо к 3 НДФЛ может в себе содержать заявление, в котором вы просите предоставить вам имущественный вычет, что снизит налог, уплачиваемый за реализацию...

При продаже автомобиля нужно сдать не только декларацию 3 НДФЛ, но также приложения в виде документов, которые подтверждают все данные, ранее указанные в декларации. В качестве...

Если после осуществления реализации автомобиля, в течение четко установленного времени вы не подали декларацию, ее все равно придется подавать и уплачивать штраф. Также могут...

Для того, чтобы понять должны ли Вы платить налог и подавать налоговую декларацию после продажи машины, нужно определить сколько лет Вы владели ей к моменту продажи – больше трех лет или меньше.

Срок владения машиной исчисляется:

• при покупке: с дня заключения договора купли-продажи;
• при получении наследства: с дня смерти наследодателя (открытия наследства);
• при дарении: со дня заключения договора дарения.

При владении машиной более трех лет

Если автомобиль находился в вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при его продаже, а также от необходимости подавать налоговую декларацию (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). То есть, продав машину, которой Вы владели более трех лет, у Вас не возникает никаких обязательств перед налоговыми органами.

Пример: В 2018 году Лермонтов М.Ю. продал машину, которую приобрел в 2014 году. Так как на момент продажи машины Лермонтов владел ей более трех лет, то ему не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога от продажи.

При владении машиной менее трех лет

Получив доходы от продажи автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога)
2. Заплатить налог на доходы от продажи автомобиля (если он полностью не покроется налоговыми вычетами).
   В общем случае, продав машину (или другое имущество), Вы должны заплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости продажи. Однако, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). С подробной информацией об этих вычетах Вы можете ознакомиться в нашей статье «Как не платить или уменьшить налог при продаже машины?»

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог от продажи машины, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту постоянной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи машины (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Пример: В 2018 году Жданов А.М. продал машину, находящуюся у него в собственности менее трех лет. Декларацию при продаже автомобиля ему необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, а заплатить налог с продажи не позднее 15 июля 2019 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ Вы можете в нашей статье: Штрафы за просрочку и неподачу декларации 3-НДФЛ

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Бланки декларации 3-НДФЛ при продаже машины) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (Как заполнить декларацию при продаже автомобиля?)

После этого Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или, отправив декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ)

При этом вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи автомобиля. Это может быть копия договора купли-продажи машины (и, если есть, то копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателями) или копия справки-счета из ГИБДД .

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке автомобиля, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающие эти расходы. Это может быть копия договора купли-продажи с платежными документами, подтверждающими оплату машины (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) или копия справки-счета из ГИБДД .

Если Вы потеряли какие-то документы, то Вы всегда можете взять справку подтверждающую покупку/продажу с указанной суммой сделки в ГИБДД.