Quali documenti di cassa vengono redatti quando si deposita denaro in banca? La procedura per depositare denaro in banca Come depositare denaro in cassa in banca

Consultazione fornita il 21 maggio 2015.

L'organizzazione consegnerà dalla cassa alla banca una somma di denaro in contanti per il versamento sul proprio conto corrente.

Quali documenti vengono utilizzati per documentare un'operazione del genere? Come devo compilare un ordine di spesa in contanti (a nome di chi)?

Istruzioni della Banca di Russia N 3210-U

In conformità con la clausola 3 della Direttiva N 3210-U della Banca di Russia dell'11 marzo 2014 N 3210-U “Sulla procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti da parte di persone giuridiche e sulla procedura semplificata per l'esecuzione di transazioni in contanti da parte di singoli imprenditori e piccole imprese " (di seguito denominata Direttiva N 3210-U) un rappresentante autorizzato di una persona giuridica consegna contanti a una banca o a un'organizzazione inclusa nel sistema della Banca di Russia che effettua il trasporto di contanti, la raccolta di contanti, operazioni di ricezione, ricalcolo, smistamento, formazione e confezionamento del contante dei clienti delle banche (di seguito denominata l'organizzazione inclusa nel sistema della Banca di Russia) per l'accredito dei loro importi sul conto bancario di una persona giuridica.

Documentazione dell'emissione di denaro dal registratore di cassa

L'emissione di fondi dal registratore di cassa per il deposito sul conto corrente è formalizzata mediante un ordine di cassa di spesa (Modulo N KO-2). I documenti per l'emissione di denaro devono essere firmati dal capo contabile o contabile (in loro assenza, dal gestore), nonché dal cassiere (clausola 4.3 della Direttiva N 3210-U). L'emissione di denaro nell'ambito di un ordine di spesa deve riflettersi nel libro cassa (modulo N KO-4). I moduli KO-2 e KO-4 sono stati approvati con decreto del Comitato statistico statale della Russia del 18 agosto 1998 N 88.

In caso di deposito di contanti presso la banca, l'ordine di ricevuta di cassa deve essere compilato come segue:

Nella riga “Emissione” sono indicati il ​​cognome, il nome e il patronimico del dipendente che deposita fondi presso la banca;

Nella riga "Base" - deposito in contanti alla banca;

Nella riga "Importo" - l'importo dei fondi depositati;

Sulla riga "Allegato" - dettagli della ricevuta bancaria;

Nella riga "Ricevuto" - anche l'importo dei fondi depositati;

Sulla riga "Per" - il nome, il numero, la data e il luogo di emissione del documento che identifica il destinatario del denaro.

Inoltre, sull'ordine di ricevuta di cassa vengono apposte le firme delle persone interessate (direttore, capo contabile, cassiere).

L'organizzazione deposita contanti alla cassa della banca utilizzando un annuncio per il contributo in contanti nel modulo 0402001 (Appendice 1 alla Direttiva della Banca di Russia n. 3352-U del 30 luglio 2014), che è un insieme di documenti costituiti da un annuncio, un ordine e ricevuta (clausole 2.4, 3.1 Regolamento della Banca di Russia del 24 aprile 2008 N 318-P “Sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti e sulle regole per lo stoccaggio, il trasporto e la raccolta di banconote e monete della Banca di Russia negli istituti di credito sul territorio della Federazione Russa” di seguito denominato Regolamento N 318-P).

Il cassiere, dopo aver accettato il denaro dall'organizzazione secondo l'annuncio, appone un'impronta del timbro del registratore di cassa e un sigillo sulla ricevuta, quindi lo rilascia all'organizzazione. Un ordine con una nota della banca sull'accettazione di contanti è allegato all'estratto conto del conto corrente dell'organizzazione. L'annuncio resta in banca (clausola 2.9 del Regolamento N 318-P). La ricevuta viene archiviata insieme all'ordine di ricevuta di cassa, utilizzato per documentare il prelievo di denaro dal registratore di cassa.

Avrai bisogno

• 1. Una carta emessa dalla banca con firme campione di persone autorizzate (cassetti di assegni) e un'impronta di sigillo.
• 2. Libretto degli assegni.

Istruzioni

Compila il fronte dell'assegno, indicando:
- l'importo ricevuto in cifre
- data di emissione dell'assegno nella sequenza: data (in cifre), mese (in lettere), anno (in cifre)
- cognome, nome e patronimico del destinatario al caso dativo
- l'importo ricevuto in lettere maiuscole, quindi la parola "rubli", kopecks (in numeri), quindi la parola "kopecks". Inserisci i trattini nei campi vuoti.

Consegna l'assegno al destinatario. Contestualmente compila la contromatrice dell'assegno indicando l'importo (in cifre), la data e le iniziali del destinatario. Il destinatario deve datare e firmare sul fronte della matrice e sul retro dell'assegno sulla riga della ricevuta.

Firmare l'assegno con gli aventi diritto primo e secondo:
- sul lato anteriore nell'angolo in basso a destra
- sul lato anteriore della colonna vertebrale
- sul retro sotto il tavolo superiore. Posiziona un timbro nell'angolo inferiore sinistro della parte anteriore dell'assegno.

Il destinatario deve presentare l'assegno a un impiegato della banca, che taglierà il timbro di controllo e lo restituirà al destinatario. Successivamente, l'assegno viene trasferito alla cassa della banca.

Il destinatario deve presentare il passaporto allo sportello bancario e consegnargli un timbro di controllo. Dopo la verifica, lo sportello bancario emette contanti, che il destinatario deve contare.

Dopo aver ricevuto il contante, sul retro della matrice dell'assegno, inserire il numero e la data dell'ordine di scontrino per il quale avete ricevuto banca i fondi sono stati accreditati sul tuo registratore di cassa. Firma la controfoglia con il capo contabile.

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Nota

L'assegno ha validità 10 giorni dalla data di emissione. I moduli danneggiati devono essere lasciati nel libretto degli assegni, incollati sulla matrice e annullati con la dicitura “Viziato”. Il libretto degli assegni in contanti è conservato nella cassaforte del capo contabile. Le matrici degli assegni usati e gli assegni viziati devono essere conservati per almeno tre anni.

Consigli utili

L'assegno deve essere compilato senza errori o macchie, utilizzando una penna a sfera o inchiostro e una grafia. I campi vuoti devono essere riempiti con trattini.

Fonti:

• Sito ufficiale della società "Consultant Plus" nel 2019
• come compilare un libretto degli assegni nel 2019

Ottenere un prestito oggi non è difficile. Un cittadino legalmente capace che ha fornito alla banca i documenti necessari può contrarre un prestito al consumo. Nel 2014 cambieranno le regole per ottenere un prestito per le esigenze dei consumatori.

Istruzioni

Dal 1 luglio 2014 entrano in vigore le nuove regole per il credito al consumo. La legge sul credito al consumo ha migliorato significativamente la posizione del mutuatario nei rapporti con la banca.

Al mutuatario deve essere comunicato l’intero costo del prestito, che comprende:
- debito principale;
- interessi;
- altri pagamenti alla banca e a terzi specificati nel contratto di prestito;
- pagamento per l'emissione e il servizio di una carta di credito;
- premi assicurativi.
Le informazioni sull'intero costo del prestito devono essere indicate nella prima pagina del contratto nell'angolo in alto a destra. Queste informazioni sono racchiuse in una cornice quadrata e presentate nel carattere più grande utilizzato nella prima pagina. L'area di tale frame deve essere almeno il 5% dell'area totale della pagina.

La banca deve fornire al mutuatario servizi gratuiti per l'esame della richiesta di prestito e la valutazione della sua solvibilità.

Se stipuli un contratto di prestito che ti impone di assicurare la tua vita e la tua salute, hai il diritto di scegliere la tua compagnia assicurativa. Allo stesso tempo, la tua scelta non dovrebbe influenzare il tasso di interesse, nonché l'importo del prestito e il periodo per il quale viene emesso.

Puoi rimborsare il prestito prima del previsto senza avvisare la banca. Ciò deve essere fatto entro 14 giorni di calendario dalla data di ricevimento del denaro. E se hai sottoscritto un prestito mirato puoi restituirlo entro 30 giorni senza preavviso. Ti verrà inoltre richiesto di pagare gli interessi per il tempo effettivo di utilizzo del prestito.

I collezionisti possono ora influenzare i mutuatari senza scrupoli solo attraverso:
- incontro personale;
- conversazioni telefoniche;
- invii postali;
- messaggi telegrafici, di testo e vocali.
È possibile contattare il debitore, anche tramite SMS, dalle ore 8.00 alle ore 22.00 nei giorni feriali e dalle ore 9.00 alle ore 20.00.

Video sull'argomento

Suggerimento 3: Prestito al consumo: necessità o capriccio

La semplicità della registrazione e il numero minimo di documenti richiesti per ottenere un prestito al consumo hanno dato origine ad un vero e proprio boom di tali prestiti. Il credito al consumo è un vantaggio inequivocabile per una persona o, al contrario, è un capriccio dannoso che dovrebbe essere evitato in ogni modo possibile?

Negli ultimi dieci-quindici anni la domanda di prestiti al consumo è cresciuta in modo esponenziale. Migliaia di persone hanno già apprezzato tutta la comodità di tale prestito: paga parte del costo della merce o non paga un centesimo nella fase di acquisto e porta a casa la merce che preferisce lo stesso giorno. Il credito al consumo è un vantaggio per le persone o è una sorta di trappola in cui la società dei consumi spinge le persone?

In quali casi è necessario un prestito al consumo?

La comodità di un prestito al consumo sta nel fatto che la banca semplicemente ti dà i soldi senza chiederti come li utilizzerai. Sfortunatamente, non tutti possono permettersi abiti invernali di alta qualità, un nuovo computer necessario per il lavoro, servizi medici costosi - ad esempio protesi - e vacanze estive senza prendere in prestito denaro.

Tutto può succedere nella vita: la tua macchina potrebbe guastarsi, un parente potrebbe ammalarsi o, al contrario, avrai l'opportunità di viaggiare nel paese che hai sempre sognato di visitare per un terzo del costo. Se i tuoi risparmi non bastano, puoi sempre chiedere un prestito a una banca e ripagarlo gradualmente con pagamenti di entità non gravosa per il tuo budget.

Un prestito al consumo è indispensabile se decidi di effettuare delle riparazioni. Quando non hai abbastanza soldi per comprare una casa o un terreno, puoi prendere in prestito denaro dalla banca. Nel caso dell'acquisto di un immobile, questo è generalmente abbastanza ragionevole. Nel tempo, il suo prezzo non fa che aumentare e, anche tenendo conto del pagamento degli interessi alla banca per l'utilizzo del prestito, rimarrai un vincitore.

Schiavitù del credito o prigionia dei tuoi desideri

Attualmente si è già formato ed è in costante crescita uno strato di persone focalizzate solo sul consumo. Si sforzano di possedere sempre più valori materiali ed è il processo di acquisto che dà loro piacere. Quando una cosa tanto desiderata proprio ieri risulta essere di proprietà di una persona simile, perde immediatamente interesse per essa e “si illumina” con qualcosa di nuovo.

Nel tentativo di acquistare tutto ciò che desiderano, queste persone utilizzano i prestiti al consumo per acquistare un nuovo modello di telefono, un altro paio di scarpe, un cucciolo alla moda e altre cose che non sono affatto essenziali. La gioia dell'acquisto passa all'istante, ma il rimborso del prestito si trascina per molti mesi. Di conseguenza, una persona del genere dona la maggior parte del suo reddito alla banca, il che lo fa sentire infelice.

La decisione di chiedere un prestito dovrebbe essere affrontata con attenzione e non lasciarsi guidare da un capriccio momentaneo, e quindi non farai spese sconsiderate di cui dovrai rimproverarti.

Una selezione dei documenti più importanti su richiesta Consegna contanti alla banca(atti normativi, moduli, articoli, consultazioni di esperti e molto altro).

Atti normativi: Deposito in contanti presso la banca

Direttiva della Banca di Russia dell'11 marzo 2014 N 3210-U
(come modificato il 19 giugno 2017)
"Sulla procedura per l'esecuzione di transazioni in contanti da parte di persone giuridiche e sulla procedura semplificata per l'esecuzione di transazioni in contanti da parte di singoli imprenditori e piccole imprese"
(Registrato presso il Ministero della Giustizia della Russia il 23 maggio 2014 N 32404) 3. Un rappresentante autorizzato di una persona giuridica consegna contanti a una banca o a un'organizzazione inclusa nel sistema della Banca di Russia che effettua il trasporto di contanti, la raccolta di contanti, operazioni di ricezione, ricalcolo, smistamento, formazione e imballaggio di contanti bancari clienti (di seguito denominata organizzazione, inclusa nel sistema della Banca di Russia) per accreditare i loro importi sul conto bancario di una persona giuridica.

3.1. In un'organizzazione creditizia, VSP, le ricevute di contanti da parte di un addetto alle casse delle organizzazioni per l'accredito sui propri conti bancari devono essere effettuate secondo gli annunci di deposito in contanti 0402001. Quando un'organizzazione presenta una domanda a un istituto di credito, VSP, le ricevute di contanti di un'organizzazione da parte di un addetto alle casse deve essere effettuata utilizzando l'ordine di ricevuta di cassa 0402008 , preparato tenendo conto dei dati della domanda.

Articoli, commenti, risposte a domande: Deposito in contanti presso la banca

Gli istituti sono tenuti a consegnare tutto il contante in eccesso alla banca (clausola 2 della Direttiva della Banca di Russia n. 3210-U). A nostro avviso, se un istituto non fissa un limite al saldo del contante nel registratore di cassa, il limite è considerato pari a zero e tutto il contante non depositato presso la banca è considerato superiore a tale limite.

Apri il documento nel tuo sistema ConsultantPlus:
Il periodo durante il quale un istituto ha il diritto di depositare contanti nella propria cassa in eccesso rispetto ai limiti da esso stabiliti è stabilito dal capo dell'istituto, ma non più di 5 giorni lavorativi, compreso il giorno di ricevimento del denaro dall'istituto banca per i pagamenti specificati. Inoltre, l'accumulo da parte dell'istituto di contanti nel registratore di cassa in eccesso rispetto al limite stabilito del saldo di cassa è consentito nei fine settimana e nei giorni festivi non lavorativi se l'istituto effettua transazioni in contanti in questi giorni. Tali requisiti per lo stoccaggio di contanti in eccesso rispetto ai limiti sono stabiliti nel paragrafo. 8 comma 2, par. 1 pag. 6.5 comma 6 della Direttiva della Banca di Russia n. 3210-U. Gli istituti sono tenuti a consegnare tutto il contante in eccesso alla banca (paragrafo 7, 9, paragrafo 2 della Direttiva della Banca di Russia N 3210-U). A nostro avviso, se un istituto non fissa un limite al saldo del contante nel registratore di cassa, il limite è considerato pari a zero e tutto il contante non depositato presso la banca è considerato superiore a tale limite.

L'accettazione di contanti dalle organizzazioni su un conto bancario viene effettuata in base agli annunci di contributi in contanti. Il modulo pubblicitario è composto da tre parti: un avviso di pagamento in contanti, una ricevuta e un ordine (modulo n. 0402001).

La forma di questo modulo è riportata nella Risoluzione della Banca di Russia del 9 ottobre 2002. N. 109-P "Sulla procedura per effettuare transazioni in contanti negli istituti di credito nel territorio della Federazione Russa".

Le organizzazioni possono depositare solo contanti sul proprio conto bancario.

In ogni parte del modulo l'organizzazione indica:

data di riempimento (nello stesso giorno viene effettuato anche il deposito del contante presso la cassa della banca);

nome dell'organizzazione che dona denaro; ■ nome della banca che riceve contanti;

il nome del destinatario in banca (se i fondi vengono accreditati sul proprio conto corrente, allora è consentita la dicitura “Lui è”, ma le banche non lo apprezzano molto);

il conto corrente su cui accreditare i fondi;

l'importo depositato in numeri e parole;

fonte di contributo.

Il cassiere o altro responsabile della consegna del contante firma solo l’annuncio nella colonna “Firma del depositante”. Quando si deposita denaro da una fonte diversa, l'importo totale, i suoi componenti (importi parziali) e i codici corrispondenti (indicati dalla banca) sono indicati in numeri nell'ordine:

02 - incasso di proventi commerciali derivanti dalla vendita di beni di consumo;

11 - riscossione delle entrate derivanti dalla vendita di servizi a pagamento alla popolazione;

15 - entrate dalla vendita di beni immobili;

16 - ricevute sui conti sui depositi dei cittadini (ad eccezione di Sberbank of Russia);

19- ricevuta sul conto dei cittadini esercenti attività d'impresa
attività senza costituire una persona giuridica.

20- incasso di denaro dalla vendita di titoli di Stato e di altro tipo;

32-altri redditi (ad esempio, contributi al capitale autorizzato).
Il dipendente operativo verifica la correttezza della compilazione del bando per le donazioni in contanti. Firma tutte e tre le parti dell'annuncio nella colonna "Ragioniere" e trasferisce l'annuncio per un contributo in contanti al cassiere.

Dopo aver ricevuto un annuncio per un contributo in contanti, il cassiere del registratore di cassa verifica la presenza e l'identità della firma del dipendente operativo con il campione esistente, confronta la corrispondenza dell'importo in numeri e parole, chiama il depositante e accetta contanti da lui.

Dopo aver accettato il denaro, il cassiere controlla l'importo indicato nel bando per un contributo in contanti con l'importo di denaro effettivamente depositato in cassa. Se gli importi corrispondono, il cassiere firma l'annuncio, la ricevuta e l'ordine, timbra la ricevuta e la consegna al depositante. Il cassiere conserva l'annuncio e trasmette l'ordine all'addetto operativo competente.

In questo modo l'annuncio rimane nel barattolo; la ricevuta viene rilasciata dal cassiere della banca a chi deposita i fondi in contanti sul conto corrente (memorizzati nell'organizzazione con l'ordine di addebito e il rapporto di cassiere); l'ordine viene emesso al dipendente responsabile dell'organizzazione insieme a un estratto del conto corrente (conservato nell'organizzazione insieme ai documenti bancari: estratti conto e ordini di pagamento).

Il direttore di Fregat CJSC il 18 luglio 2011 consegna alla banca il ricavato della merce per un importo di 25.000 rubli. e 10.000 rubli. - contributo dei fondatori al capitale autorizzato. L'importo totale è di 35.000 rubli. con due importi parziali che vengono registrati nell'ordine. Per depositare denaro presso la banca, è necessario emetterlo dal registratore di cassa tramite registratore di cassa a un dipendente autorizzato. Quindi compila un annuncio per depositare denaro in banca.

Istruzioni

All'apertura di un conto corrente, a un'azienda viene fissato un limite di saldo in contanti. La banca ha il diritto di controllare il limite stabilito, verificando se lo stesso sia stato superato. Il limite del saldo viene calcolato in base al trimestre commerciale precedente della società. Se l’azienda prevede di aumentare le proprie entrate, il limite può essere ricalcolato al rialzo. Se un'azienda non fornisce alla banca le informazioni sul fatturato per calcolare il limite del saldo di cassa, potrebbe incorrere in una multa, poiché tutte le entrate ricevute saranno considerate superiori al limite.

Gli importi che superano il limite stabilito devono essere depositati presso la banca. Per fare ciò, è necessario creare un annuncio per un contributo in contanti. Questo documento viene compilato dal dipendente dell'impresa che presenta il reddito o un rappresentante della banca. La maggior parte delle banche commerciali fornisce questo servizio. L'annuncio per un contributo in contanti è composto da tre parti: l'annuncio stesso, la ricevuta e l'ordine. La ricevuta viene rilasciata al dipendente dell'azienda e allegata allo scontrino per confermare la transazione.

La consegna dei proventi alla banca può essere effettuata utilizzando la riscossione. Questo metodo presenta innegabili vantaggi. Utilizzando i servizi di riscossione l'azienda non rischia nulla, perché non deve consegnare da sola grandi somme alla banca. E se la società ha un accordo di riscossione con la banca, quest'ultima sarà parzialmente responsabile del limite del saldo in contanti. La società potrà evitare sanzioni se il ritiro del contante non avviene per colpa degli esattori.

Quando si trasferiscono fondi agli esattori, il contabile compila un foglio di trasmissione, una copia del quale rimane presso la società, l'altra viene trasferita alla banca. Dopo che i fondi sono stati accreditati sul conto, la banca invia un ordine commemorativo al contabile della società confermando la transazione. L'unico svantaggio associato ai servizi di riscossione è il verificarsi di costi aggiuntivi per l'azienda.

Video sull'argomento

Fonti:

• Di quali regole di cassa possono dimenticarsi le aziende e di cosa dovrebbero essere a conoscenza?

La consegna di contanti alla banca è regolata dal quadro legislativo pertinente. In particolare, la Procedura per l'esecuzione di operazioni in contanti e la Risoluzione del Comitato statale di statistica. Per depositare contanti viene emesso un ordine di regolamento contanti (SCO), che certifica il fatto che il denaro è stato depositato dal registratore di cassa alla banca.

Avrai bisogno

• - ordine di regolamento contante;
• - soldi;
• - bando per contributo in denaro;
• - ricevuta;
• - Estratto conto bancario.

Istruzioni

Il contante di cui dispone un'organizzazione a seguito della propria attività d'impresa, secondo la cosiddetta disciplina di cassa, deve essere inserito nel registratore di cassa e depositato in banca sul proprio conto corrente entro la fine della giornata lavorativa. Solo gli imprenditori privati ​​sono esentati dal depositare contanti in banca.

Per depositare contanti in banca avrai bisogno di un conto di liquidazione. Il suo modulo N KO-2 è approvato con la risoluzione del Comitato statistico statale della Russia del 18 agosto 1998 N 88. L'RKO viene redatto in una copia da un impiegato contabile e quindi certificato dalla firma del capo contabile e del capo dell'impresa.

Il contante viene depositato dal cassiere o da un rappresentante autorizzato. È inoltre possibile utilizzare i servizi dei collezionisti stipulando un contratto di servizio di raccolta con la banca. Ma questo servizio è sufficiente, quindi le persone di solito vi ricorrono e quelle piccole, di regola, spendono soldi da sole.

In RKO, nella riga “emissione”, sono indicati il ​​cognome, il nome e il patronimico della persona a cui viene emesso il denaro da depositare in banca. Nella riga "base" - il contenuto della transazione finanziaria. Di norma, si tratta della consegna di denaro alla banca dai proventi e dalla vendita di beni e servizi.

L'ordine di pagamento in contanti deve essere registrato nel giornale dei documenti di contante in entrata e in uscita nel modulo N KO-3.