Як подати декларацію після продажу авто. Продав машину, чи потрібно подавати декларацію? Декларація з продажу машини. Штрафи за порушення строків подання декларації

Кожен любитель авто одного разу приходить до рішення продати машину. У цій ситуації закон зобов'язує громадян сплачувати податок з реалізації майна у розмірі 13% вартості угоди. Підготовка звітності часом виявляється непереборною перешкодою для сумлінних платників податків.

Як і в який термін заповнити 3-ПДФО під час продажу машини? Чи завжди потрібно платити податок?

Обставини, за яких збирання сплачувати не потрібно.

Відповідно до положень п.17.1 ст. 217 НК РФ та п.4 ст.229 НК РФ, податок зобов'язані сплачувати тільки ті громадяни, у яких у власності автомобіль менше 3 років. Особа, яка володіє транспортним засобом понад 3 роки, повністю звільняється від сплати податку та підготовки звітності.

Також від сплати збору звільнено автомобілістів, які продають машину дешевше, ніж купили. Цей факт необхідно підтвердити документально:

1. Приклавши оригінал або копію угоди про придбання до форми 3-ПДФО під час продажу автомобіля .
2. Пред'явивши інспектору копію довідки-рахунку, яку видало ДІБДР, яке зареєструвало автомобіль.

Однак у разі продажу авто на шкоду, звітність подавати все одно доведеться.

Крім того, податкове законодавство дає можливість громадянам скористатися податковим вирахуваннямі зменшити розмір внеску у сумі не вище 250 тисяч рублів. Насправді це означає, що при виручці з продажу, що дорівнює 250 тисяч рублів або менше, сплачувати грошові суми в ІФНС не потрібно.

Строк, встановлений для подання декларації.

ст. 229 НК РФ зобов'язує громадян подавати документацію не пізніше 30 квітня року, який слідує за звітним періодом. Тобто якщо машина була реалізована в 2018 році, то подати звітність слід до 30 квітня 2019 року. Сплатити суму податку необхідно до 15 липня року, коли подавалася декларація.

Якщо форма 3-ПДФО була представлена ​​із запізненням, то порушнику можуть призначити такі види покарання:

1. Штрафу у розмірі 5% від суми, що підлягає перерахуванню до скарбниці, за кожен день, коли мала місце прострочення (але не понад 30% від розміру податку).
2. Штрафу у розмірі 40% від суми податку щомісяця за умови прострочення понад півроку.

Що потрібно для підготовки звітності?

Перед заповненням форми слід підготувати необхідні документи для 3-ПДФО:

1. Паспорт платника податків.
2. ІПН колишнього власника авто.
3. ПТС машини, яка була продана.
4. Договір на придбання транспортного засобу, якщо він був у володінні менше 3-х років і при цьому було реалізовано за ціну, що перевищує 250 тисяч рублів.
5. Договір купівлі-продажу на продаж авто.
6. Розписку отримання фінансів (якщо актуально).

Як підготувати декларацію з доходу фізичних осіб?

Форма звітності складається з 23 аркушів, проте для платника податків заповнення 3-ПДФО під час продажу машини зводиться до підготовки всього 6 листів:

1. Титульні листи (№1 і 2), на яких зазначаються особисті дані, такі як ПІБ, реквізити паспорта, ІПН, адреса реєстрації.
2. Розділ 1 (розрахунок податку), де прописується розмір прибутку від продажу автомобіля та сума податку.
3. Розділ 6, де вказується остаточна сума, що підлягає сплаті до ІФНС.
4. Аркуш А, на якому відображаються відомості про зареєстрований у ДІБДР договорі купівлі-продажу, включаючи особисті дані покупця.
5. Аркуш Е, де провадиться розрахунок суми податку з урахуванням майнового відрахування.

Під час підготовки форми слід взяти до уваги таке:

1. Код прибутку. У разі код має значення 1520 (доходи від іншого майна (частки), крім ЦБ).
2. Номер коригування. Якщо декларація подається вперше за минулий рік, потрібно поставити «0».
3. Код ОКАТО. Цей код прив'язаний до адреси реєстрації платника та до інспекції. Дізнатися код можна онлайн на сайті ФНП, ввівши свою адресу або номер податкової.
4. Ознака платника податків, тобто «фізична особа».

Спрощуємо підготовку

Сьогодні громадянам надано можливість скористатися безкоштовною програмою «Декларація», яку можна знайти на офіційному сайті ФНП Росії. Для цього випливає:

1. Завантажити програму за адресою https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/.
2. Встановити та запустити «Декларацію» на своєму ПК.
3. Заповнити розділ «Завдання умов» (тип декларації, номер інспекції, номер коригування, ознака платника податків).
4. Заповнити розділ «Відомості про декларанта» (ПІБ, адреса та дата народження, ІПН, громадянство, реквізити паспорта, індекс, ОКАТО, адреса реєстрації та номер телефону для контактів).
5. Заповнити розділ «Доходи, одержані в РФ»:

• У полі "Джерело виплат" натиснути "+".
• Вказати найменування джерела, тобто ПІБ покупця авто.
• Заповнити «Відомості про отриманий доход» (код доходу, код відрахування).

Розділ «Підсумкові суми за джерелом виплат» редагувати не потрібно.

Платники податків, які вперше заповнюють звітність, можуть використовувати зразок декларації, який є на стенді інспекції або в ПК для клієнтів цієї організації. Також у податковому органі можна побачити приклад заповнення форми. Також приклад заповнення форми ви можете завантажити за посиланням наприкінці цієї статті.

Відео: Детальна інструкція самостійного заповнення 3-ПДФО при продажі машини

Підготовка податкової документації потребує деяких знань та досвіду. Важливо як вчасно сплатити податок, а й правильно з погляду закону оформити звітність. У зв'язку з цим владою було розроблено та безкоштовно надано у користування програму, покликану допомогти громадянам виконати свій обов'язок перед державою.

При продажі автомобіля багато хто вперше стикається з податковою декларацією. Це документ, у якому платник податків надає інформацію про фінансові операції податкової служби. Угоди щодо реалізації автомобілів підпадають під оподаткування. Після продажу авто необхідно заповнити та здати декларацію, надавши податковій всю необхідну інформацію, а також сплативши сам податок.

Особливості оподаткування під час продажу автомобіля

Кожен власник авто, який продав свій транспорт, повинен повідомити про правочин податкову службу та сплатити відповідний податок. Однак податок платять далеко не всі, адже є маса методів вислизнути від нього, використавши як відкриті законні способи, так і сірі схеми.

Згідно із законодавчим актом, продавець машини після успішної угоди має заплатити 13% ПДФО від отриманої суми. А якщо він не є резидентом РФ, то ставка піднімається до 30%. Під 30% податку потрапляють люди, які перебували на території країни менше 181 дня за останній рік. Це суттєва сума, яку треба віддати до 30 квітня наступного року після року продажу.

Звільнитися від податків можна за допомогою кількох методів:

• податкового відрахування;
• довіреності;
• відсутність доходів;
• продаж старого автомобіля;
• продажі автомобіля вартістю до 250 тисяч рублів.

Перший метод полягає у застосуванні податкового відрахування, на який може претендувати кожна людина. Сума вирахування фіксована та оновлюється кожного звітного року. Другий же полягає у продажу за довіреністю. Фактично машина віддається просто так, а гроші йдуть до кишені без вирахування відсотка. Але такий метод є вкрай ризикованим і вважається ухиленням від податків.

Відсутність доходів - метод, який полягає в тому, що податок сплачується лише за чистий прибуток власника. Якщо автомобіль було придбано за більшу суму, ніж продається зараз, то доходів немає, як і податку. Це треба зазначати у податковій декларації.

Продаж старого автомобіля полягає в тому, що автомобілі, які перебувають у володінні однієї людини більше трьох років, не підлягають оподаткуванню під час продажу.

Важливо! Якщо автомобіль значиться у власника понад три роки, декларацію подавати не потрібно.

Автомобілі вартістю до 250 тисяч рублів також не оподатковуються.

Однак у більшості випадків все ж таки необхідно подавати декларацію про доходи. Завдяки якій колишній власник автомобіля зможе зняти зобов'язання зі сплати податку, скориставшись одним із перерахованих вище методів. Декларація не подається лише у випадках, коли автомобіль був переданий за дорученням або він перебував у володінні більш ніж 3 роки. Тому подання декларації про продаж авто до податкової не уникнути.

Список документів для подання декларації

Декларація 3-ПДФО, в якій надається інформація про продаж авто, містить відомості про доходи та витрати приватної особи. Для її подання необхідно зібрати пакет документів, до якого входить:

• паспорт;
• ідентифікаційний код;
• договір про вашу покупку автомобіля (якщо зберігся);
• договір про продаж автомобіля;
• Довідка про доходи.

З цими документами необхідно звернутися до податкової служби за місцем реєстрації. Заповнити декларацію можна заздалегідь, що дозволить заощадити час і уточнити цікаву інформацію в інтернеті. Щодо термінів подання, то подати її необхідно до 30 квітня, наступного за звітним роком. Таким чином, якщо ви продали авто в період між 01 січня та 31 грудня 2015 року. То декларація має бути подана до 30-го квітня 2016 року.

Для подання форми можуть знадобитися інші документи. Варто уточнити актуальний список у податковій службі, де нададуть усю необхідну інформацію платнику податків. Подивитися її можна на їхньому сайті, де розміщені рекомендації щодо заповнення форм.

Порада! Заповнити декларацію можна на сайті федеральної податкової служби в режимі онлайн. Це куди простіше і практичніше, там містяться підказки по заповненню.

Заповнювати декларацію необхідно уважно, адже помилки тут неприпустимі. За часом ця процедура займає близько 40 хвилин, без шаблону цей процес суттєво затягується. Тому варто брати за основу зразок декларації 3-ПДФО, що підходить під продаж автомобіля.

Зразок декларації з продажу машини

Декларація 3-ПДФО складається з безлічі сторінок, проте лише невелика частина з них вимагає пояснень. При заповненні полів необхідно вказати вид декларації, номер податкового відділення, визначити платника податків та надати свої персональні дані.

Основна сторінка декларації — розрахунки, де вказується інформація щодо доходів та витрат платника податків. Пояснень у заповненні вона вимагає, це лише легкі математичні обчислення, що визначають оподатковувану суму доходу особи.

Варто зазначити, що використати старі зразки декларації (до 2015 року) не рекомендується. Вони постійно змінюються, тому в сучасних документах старі норми можуть бути неприйнятними, що призведе до псування бланку та його повторного заповнення. Тому варто користуватися актуальними шаблонами 2015-2016 років, де міститься інформація щодо заповнення поточних бланків.

Порада. Варто заповнити цей бланк в електронному вигляді, що позбавить проблем при помилці в даних або неправильних розрахунках.

Повний зразок надано тут. Він дозволить не припуститися помилок при заповненні 3-ПДФО, що дозволить знизити податок і застерегтися від переплат. Правильне оформлення та подання документів дозволять уникнути повторного заповнення та штрафів за її прострочення.

Як розраховувати податок з продажу автомобіля

Стандартний податок із продажу автомобіля становить 13% від прибутку. Однак цей податок вважається суто від чистого прибутку, який можна зменшити. У довідці 3-ПДФО можна вказувати не лише отримані кошти з продажу, а й витрати на це майно. Наприклад, людина продає цей автомобіль за 500 тисяч карбованців. Однак 2 роки тому він купив його за 550 тисяч рублів, що робить його угоду невигідною. Його прибуток дорівнює нулю, що вказується у розрахунках. У результаті податок із прибутку також становить 0.

Другий варіант - автомобіль було продано за 510 тисяч рублів, а придбано 2 роки тому за 550 тисяч. Проте договору, що підтверджує придбання майна за такою сумою 2 роки тому, у власника не збереглося. Тут можна скористатися податковим вирахуванням 250 тисяч рублів, завдяки чому податок сплачується не з 510, а з 260 тисяч рублів. На основі такого підходу можна суттєво знизити суму, необхідну для сплати податкової служби.

Важливо! Навіть якщо податок становив 0 рублів, декларацію 3-ПДФО заповнювати та здавати необхідно. Адже саме вона доводить відсутність прибутків.

Тому при правильних розрахунках та відповідних документах можна суттєво знизити суму, потрібну до сплати. Необхідно лише зробити правильні розрахунки, керуючись отриманим чистим прибутком і відрахуваннями.

Що буде, якщо запізнитись із декларацією?

Якщо 3-ПДФО не було подано у зазначені терміни, держава починає регулярно нараховувати штрафи платнику податків. Також постійно збільшується пеня на несплачений податок, розмір якої залежить від тривалості затримки.

Мінімальний штраф за прострочення подачі 3-ПДФО становить 1 тисячу рублів. Далі працюватиме пеня:

• перші 6 місяців по 5% за кожний місяць прострочення;
• далі за кожний місяць по 10% пені.

Якщо ж форму 3-ПДФО було подано, але квитанцію не сплачено, то нараховується пеня від невиплаченого податку.

Важливо! Штрафи та пеня зростають без обмежень, тому необхідно подати довідку та сплатити податок негайно.

Не варто затримуватися з подачею 3-ПДФО. Штрафи, що виникають у своїй, можуть значно перевищити розмір податку. При цьому тут не працюють податкові відрахування та витрати, штрафи сплачуються окремо.

Увага! Навіть якщо ви не подали порожню, нульову декларацію, штраф 1000 рублів заплатити доведеться.

На основі цих знань кожен платник податків зможе подати декларацію про доходи щодо продажу автомобіля. Тут надано основну інформацію щодо її заповнення, зразок, а також вказано поради для зниження загальної суми податку. На основі необхідні відрахування до податкової служби будуть істотно зменшені доступними та чесними способами.

А для кращого ознайомлення з формою 3-ПДФО можна переглянути надане відео. Тут описано повне заповнення цієї довідки про доходи на 2015 рік, наведено всі нюанси цього завдання та підводні камені. Це дозволить заповнити форму без жодної помилки, надавши необхідну інформацію податковій службі у рекомендований законом термін:

У разі не подання декларації 3 ПДФО у зв'язку з реалізацією автомобіля, податкова служба має право нарахувати штраф у розмірі 5% від загальної суми податків. Штраф нараховується щомісяця, але загальна його сума не може перевищувати 30% від загальної суми податків, необхідних для сплати. Відповідно до статті 119 НК РФ, у разі потреби здачі «нульової» декларації, якщо вона була здано своєчасно, то нараховується штраф у розмірі 1000 рублів.

Що буде, якщо не подати 3 ПДФО під час продажу автомобіля?

Питання з оформленням декларації 3 ПДФО насправді є дуже складним та багатогранним. Багато хто не знає, що якщо автомобіль перебував у власності менш як три роки, то дана декларація оформляється в обов'язковому порядку. Також, у разі виникнення прибутку, обов'язково здійснюється обчислення податку та його сплату.

Якщо ви своєчасно не подали податкову декларацію, то наслідки будуть такими:

1. Податкова інстанція обов'язково формує сповіщення про необхідність подання декларації, а також нараховує штраф;
2. Вам потрібно у будь-якому разі подати декларацію, щоб сплатити податок;
3. Навіть якщо ви не отримали прибуток із реалізації автомобіля, ви все одно повинні подати цю декларацію;
4. Сума боргу за штрафними санкціями та податком може бути стягнута у примусовому порядку за рішенням суду та за участю виконавчих органів – судових приставів.

Окрім іншого, звернувшись до податкової служби за отриманням певних документів, якихось виписок та довідок, ви натрапите на вказівку сплатити податок та здати декларацію, тільки після цього ви зможете отримати потрібні вам документи.

Як складається декларація під час реалізації автомобіля?

Все досить просто. На офіційному сайті ФСП є спеціалізована програма, використання якої дає змогу отримати перспективи швидкого оформлення декларації. По-перше, ви відразу отримуєте доступ до форми документа, яка є активною на поточний момент часу. По-друге, ви отримуєте доступ до програми, яка здійснює всі необхідні розрахунки в автоматичному режимі.

Декларація сама по собі містить понад 20 аркушів. Тим не менш, при оформленні документа на продаж автомобіля вам потрібно буде заповнити всього п'ять аркушів. Це титульний лист із зазначенням усіх індивідуальних даних. Лист Е з описом всіх податкових відрахувань, лист А із зазначенням отриманого прибутку, і навіть шостий і розділ, де здійснюється точне вказівку всіх цифрових знань і відбувається процес розрахунку податкової бази, і навіть обчислення податку.

Структура оформлення декларації є досить простою. Саме тому вам потрібно своєчасно заповнити всі документи, щоб надалі виключити можливі негативні зіткнення з податковою службою.

При реалізації машиномісця, якщо воно було у власності не більше трьох років, виникає необхідність здійснити оплату податків у розмірі 13% від отриманого доходу. Щоб зменшити...

Супровідний лист до 3 ПДФО може у собі містити заяву, в якій ви просите надати вам майновий вирахування, що знизить податок, що сплачується за реалізацію...

При продажі автомобіля потрібно здати не лише декларацію 3 ПДФО, але також додатки у вигляді документів, що підтверджують усі дані, що раніше зазначені у декларації. В якості...

Якщо після здійснення реалізації автомобіля протягом чітко встановленого часу ви не подали декларацію, її все одно доведеться подавати і сплачувати штраф. Також можуть...

Для того, щоб зрозуміти, чи повинні Ви сплачувати податок і подавати податкову декларацію після продажу машини, потрібно визначити, скільки років Ви володіли їй на момент продажу – більше трьох років або менше.

Термін володіння машиною обчислюється:

• при купівлі: від дня укладання договору купівлі-продажу;
• при отриманні спадщини: від дня смерті спадкодавця (відкриття спадщини);
• при даруванні: з дня укладання договору дарування.

При володінні машиною понад три роки

Якщо автомобіль знаходився у вашій власності більше трьох років, то Ви повністю звільнені від податку при його продажу, а також необхідності подавати податкову декларацію (п.17.1 ст. 217 НК РФ, п.4 ст.229 НК РФ). Тобто продавши машину, якою Ви володіли більше трьох років, у Вас не виникає жодних зобов'язань перед податковими органами.

Приклад:У 2018 році Лермонтов М.Ю. продав машину, яку придбав у 2014 році. Оскільки на момент продажу машини Лермонтов володів їй понад три роки, то йому не потрібно ні подавати декларацію до податкового органу, ні сплачувати податок від продажу.

При володінні машиною менше трьох років

Отримавши доходи від продажу автомобіля, що знаходився у власності менше трьох років, Ви повинні:

1. Заповнити та подати до податкової інспекції декларацію 3-ПДФО(декларація, в якій провадиться розрахунок Вашого оподатковуваного доходу та податку)
2. Заплатити податок на доходи від продажу автомобіля(якщо вона повністю не покриється податковими відрахуваннями).
   Загалом, продавши машину (або інше майно), Ви повинні сплатити податок на доходи у розмірі 13% вартості продажу. Однак, відповідно до Податкового Кодексу РФ Ви можете зменшити (у деяких випадках до нуля) розмір податку, скориставшись одним із видів податкових відрахувань (стандартним або відрахуванням з витрат при купівлі). З детальною інформацією про ці відрахування Ви можете ознайомитись у нашій статті «Як не платити чи зменшити податок під час продажу машини?»

Зверніть увагу:Навіть якщо податкові відрахування повністю покрили податок від продажу машини, ви все одно зобов'язані подати декларацію 3-ПДФО до податкового органу.

Строки подання податкової декларації та сплати податку

Декларацію 3-ПДФО необхідно подати до податкового органу за місцем постійної реєстрації (прописки) у строк не пізніше 30 квітня року, наступного за роком продажу машини(П. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Якщо за підсумками декларації Ви повинні також сплатити податок, це потрібно зробити не пізніше 15 липня року, наступного за роком продажу автомобіля.

Приклад:У 2018 році Жданов О.М. продав машину, яка перебуває у нього у власності менше трьох років. Декларацію під час продажу автомобіля йому необхідно подати до податкової інспекції не пізніше 30 квітня 2019 року, а сплатити податок з продажу не пізніше 15 липня 2019 року.

Дізнатися про відповідальність та штрафи за неподання або несвоєчасне подання декларації 3-ПДФО Ви можете у нашій статті: Штрафи за прострочення та неподання декларації 3-ПДФО

Як підготувати та подати податкову декларацію 3-ПДФО?

Ви можете заповнити декларацію 3-ПДФО самостійно, використовуючи бланк декларації (див. Бланки декларації 3-ПДФО під час продажу машини) або скористатися нашим сервісом для заповнення декларації (Як заповнити декларацію під час продажу автомобіля?)

Після цього Ви повинні подати декларацію 3-ПДФО до податкового органу за місцем Вашої постійної реєстрації. Зробити це можна особисто у податковому органі або, надіславши декларацію поштою цінним листом з описом вкладення (детальнішу інформацію подано в нашій статті. Як і куди подати декларацію 3-ПДФО)

При цьому разом із декларацією 3-ПДФО Ви повинні подати до податкового органу копії документів, що підтверджують суму продажу автомобіля. Це може бути копія договору купівлі-продажумашини (і, якщо є, то копії платіжних документів, що підтверджують оплату покупцями) або копія довідки-рахунку з ДІБДР.

Якщо у декларації Ви зменшили оподатковуваний дохід на витрати при покупці автомобіля, то Вам також потрібно додати копії документів, що підтверджують ці витрати. Це може бути копія договору купівлі-продажу з платіжними документами, що підтверджують оплату машини(наприклад, рукописна розписка, платіжне доручення, касовий чек із прибутково-касовим ордером) або копія довідки-рахунку з ДІБДР.

Якщо Ви втратили якісь документи, то Ви завжди можете взяти довідку, що підтверджує купівлю/продаж із зазначеною сумою угоди в ДІБДР.